Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ μπαίνουν επιχειρήσεις που φέρονται να αξιοποιούν αδήλωτα τερματικά πληρωμών προκειμένου να αποκρύπτουν έσοδα, παρά το εκτεταμένο σύστημα διασύνδεσης ταμειακών μηχανών και POS που εφαρμόζεται τα τελευταία χρόνια. Οι φορολογικές αρχές διαπιστώνουν ότι μέρος της φοροδιαφυγής μετατοπίζεται πλέον στις ηλεκτρονικές συναλλαγές, με νέες μεθόδους που δυσκολεύουν τον εντοπισμό του πραγματικού τζίρου.
Σύμφωνα με τα στοιχεία που εξετάζουν οι ελεγκτικοί μηχανισμοί, ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν POS συνδεδεμένα με παρόχους ή τραπεζικά ιδρύματα του εξωτερικού, χωρίς αυτά να έχουν δηλωθεί στα μητρώα της φορολογικής διοίκησης. Έτσι, ενώ ο πελάτης ολοκληρώνει κανονικά την πληρωμή του με κάρτα, η συναλλαγή δεν εμφανίζεται στα ηλεκτρονικά συστήματα παρακολούθησης της ΑΑΔΕ.
Η πρακτική αυτή έχει ως αποτέλεσμα μέρος των εισπράξεων να μην καταγράφεται επίσημα, ενώ τα χρήματα κατευθύνονται σε λογαριασμούς εκτός Ελλάδας. Με τον τρόπο αυτό περιορίζεται η δυνατότητα διασταύρωσης στοιχείων και καθίσταται δυσκολότερος ο έλεγχος των πραγματικών οικονομικών δεδομένων των επιχειρήσεων.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται σε κλάδους με έντονη χρήση ηλεκτρονικών πληρωμών και μεγάλο όγκο συναλλαγών, όπως η εστίαση, η διασκέδαση και ο τουρισμός. Καθώς η θερινή περίοδος βρίσκεται προ των πυλών, η ΑΑΔΕ προετοιμάζει εντατικούς ελέγχους σε δημοφιλείς τουριστικούς προορισμούς, νησιά και παραθαλάσσιες περιοχές όπου η καταναλωτική κίνηση κορυφώνεται.
Πληροφορίες αναφέρουν ότι σημαντικός αριθμός αδήλωτων τερματικών που έχουν εντοπιστεί συνδέεται με παρόχους στη Βουλγαρία, ενώ αντίστοιχες περιπτώσεις έχουν καταγραφεί και σε άλλες ευρωπαϊκές χώρες, μεταξύ των οποίων η Λιθουανία, η Ιρλανδία, το Βέλγιο και το Ηνωμένο Βασίλειο.
Οι ελεγκτικές αρχές εξετάζουν παράλληλα περιπτώσεις κατά τις οποίες τα έσοδα μεταφέρονται αρχικά σε τραπεζικούς λογαριασμούς του εξωτερικού και στη συνέχεια επανεισάγονται στην ελληνική οικονομία μέσω διαδρομών που δυσχεραίνουν την ιχνηλάτησή τους. Παράλληλα, στο μικροσκόπιο βρίσκονται επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν ταμειακές μηχανές ή μέσα πληρωμών τα οποία δεν έχουν καταχωριστεί στα επίσημα ηλεκτρονικά μητρώα.
Η χρήση POS από πάροχο του εξωτερικού δεν συνιστά από μόνη της παράβαση, υπό την προϋπόθεση ότι το τερματικό έχει δηλωθεί κανονικά στην ΑΑΔΕ και διαβιβάζει τα απαιτούμενα στοιχεία συναλλαγών. Ωστόσο, στις περιπτώσεις όπου διαπιστώνονται παραβάσεις, οι κυρώσεις είναι ιδιαίτερα αυστηρές. Τα πρόστιμα για μη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις εγκατάστασης και λειτουργίας POS είναι υψηλά, ενώ η μη διασύνδεση με τις ταμειακές μηχανές μπορεί να επιφέρει χρηματικές ποινές που φτάνουν έως και τις 20.000 ευρώ, ανάλογα με το καθεστώς τήρησης βιβλίων της επιχείρησης.
Με τη νέα επιχείρηση ελέγχων, η φορολογική διοίκηση επιχειρεί να κλείσει ακόμη ένα παράθυρο φοροδιαφυγής, ενισχύοντας την παρακολούθηση των ηλεκτρονικών συναλλαγών και αυξάνοντας την πίεση σε όσους επιχειρούν να αποκρύψουν εισοδήματα μέσω αδήλωτων δικτύων πληρωμών.
