Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ξεκινά νέο κύκλο εντατικών ελέγχων για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που διατηρούν Έλληνες φορολογικοί κάτοικοι στο εξωτερικό. Αξιοποιώντας στοιχεία που ανταλλάσσονται αυτόματα με τις φορολογικές αρχές 93 χωρών, η ΑΑΔΕ βάζει στο μικροσκόπιο τραπεζικές καταθέσεις, επενδύσεις, μερίσματα, αλλά και συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα, με στόχο να εντοπίσει περιπτώσεις φοροδιαφυγής και απόκρυψης εισοδημάτων.
Παρότι η προθεσμία για την υποβολή των φορολογικών δηλώσεων εκπνέει στις 24 Ιουλίου, ο φοροελεγκτικός μηχανισμός έχει ήδη καταρτίσει το σχέδιο των διασταυρώσεων. Η πρώτη φάση των ελέγχων ολοκληρώνεται έως τις 31 Ιουλίου και αφορά τουλάχιστον το 10% των στοιχείων που έχουν φτάσει από το εξωτερικό, με προτεραιότητα στους τόκους τραπεζικών καταθέσεων του φορολογικού έτους 2020, καθώς οι σχετικές υποθέσεις παραγράφονται στο τέλος του 2026.
Η δεύτερη φάση θα ολοκληρωθεί έως τις 31 Οκτωβρίου, όταν θα έχει διασταυρωθεί τουλάχιστον το 50% των πληροφοριών που διαβιβάστηκαν μέσω του ευρωπαϊκού συστήματος διοικητικής συνεργασίας (DAC1), με επίκεντρο τις δηλώσεις του φορολογικού έτους 2021.
Οι έλεγχοι δεν περιορίζονται στους τραπεζικούς λογαριασμούς. Η ΑΑΔΕ θα εξετάσει εισοδήματα από μισθούς, συντάξεις, μερίσματα, επιχειρηματικές δραστηριότητες και κάθε άλλη πηγή εσόδων που αποκτήθηκε στο εξωτερικό. Παράλληλα, μέσω του διευρυμένου δικτύου ανταλλαγής πληροφοριών, θα έχει πρόσβαση σε στοιχεία από ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος, παρόχους ψηφιακών πληρωμών, επενδυτικούς λογαριασμούς, ασφαλιστικά προϊόντα και τοποθετήσεις σε κρυπτονομίσματα.
Στο στόχαστρο μπαίνουν ακόμη και φορολογούμενοι που δεν έχουν δηλώσει κανένα εισόδημα αλλοδαπής, αλλά για τους οποίους υπάρχουν στοιχεία από ξένες φορολογικές αρχές. Παράλληλα, θα εξεταστούν εξονυχιστικά οι περιπτώσεις όσων έχουν μεταφέρει τη φορολογική τους κατοικία στο εξωτερικό, ώστε να διαπιστωθεί εάν η μεταβολή είναι πραγματική ή χρησιμοποιείται ως μέσο αποφυγής της φορολόγησης στην Ελλάδα.
Μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων, όσοι εμφανίσουν αδικαιολόγητες αποκλίσεις θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις και να προσκομίσουν τα απαραίτητα δικαιολογητικά. Σε περίπτωση που δεν μπορέσουν να τεκμηριώσουν τα εισοδήματα ή τα περιουσιακά τους στοιχεία, η ΑΑΔΕ θα προχωρήσει στον καταλογισμό φόρων, προσαυξήσεων και των προβλεπόμενων προστίμων, ενισχύοντας τη μάχη κατά της φοροδιαφυγής.
